220811 Managerhaftung

疏忽大意造成的错误高达80%

这样的大集团以及很多中型企业已经采取了一些措施来防止他们的高层犯重大的错误。一般情况下采用"董事及高级经理人员责任保险­（Directors- and Officers-Versicherung）"，简称D&O。杜塞尔多夫的保险法专业律师马克·威廉（Mark Wilhelm）说,把管理者带入窘境的往往是疏忽大意。

"管理者是从整体运转方面组织他的公司的。他必须设立风险管理机制和法规系统（法律和规则部门），以保证企业的行为符合法律规定等等。"

据威廉估计，只有20%的管理错误是由比如错误核算成本或者合同的签订引起的。而由于高层管理人员忽视规章制度和协定内容而造成的错误则高达80%。

"比如，他们做货币保障交易，其中有一些内部的规则，关于货币保障交易作为董事，一个人只能有250万的决定权，250万以上必须由两个人作决定。有时候，由于一定的价格波动，保障交易额突然一夜之间由250万升高为500万。管理者没有考虑到，他只允许有250万的决定权，但他还是这么做了。人们可以说他是知道规则的，因为规则本身是存在的，因此他是蓄意的违反规定。像这样的小事是被管理者经常忽略的。"

经理责任导致索赔出现强劲上升

AON保险公司的马塞尔·勒德（Marcel Roeder）说，董事及高级经理人员责任保险­价格最低大约600欧，也可能会到上百万欧的花费。AON公司在保险经纪行业中处于世界领先地位。勒德认为一个企业的规模、他们的业务与哪些风险有联系等很多因素对于风险保障来说都是重要的。在保险合同签订之前，所有因素都必须考虑到。

"我们必须考虑客户在哪些领域活动；目前有多少资金额；现有的D&O项目或合同是怎样构建的，以前的赔偿情况如何。然后我们首先分析现有的状态是不是与我们所看到的数据相符。我们的经验显示，通常情况下是不相符的，之后我根据我们上面得出的信息起草一份草案，在这份草案中个人的保证金要求将会得到最优化的核算。"

AON公司的统计数字显示，经理责任导致损失的索赔金额出现强劲的上升势头。2007年世界范围内仅有134起这样的案例，而这个数字在去年就增加到了445起。涉及的国家数量也明显增加：2010年，有60个国家发生类似案例。越来越多的企业向他们的管理层提出起诉，

在经济危机期间很多政治家呼吁，德国要有一个更严格的管理责任制。但马克·威廉认为这只是一种拉拢选民的民粹主义做法。德国法律目前的规定已经足够严格了：

"每一个疏忽大意犯下错误，并随后导致损失的管理者，最终都会承担相应的后果。所以，这跟他是大型上市集团的董事会成员，还是一个小型有限公司的总经理无关。这个责任规则其实适用于每个经理人。这点在德国确实让有些人不太舒服。在世界范围内还没有像在德国这么苛刻的。

如果一个管理者故意把企业搞亏损的话，那么当然D&O保险也是不起作用的。但是这种蓄意行为首先要得到证实才行。

作者：Monika Lohmüller 编译：王梓

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